2025년 상속세율, 핵심 정리

 

상속세는 복잡하다고 느껴지지만, 몇 가지 기본만 알아두면 전체 구조를 이해하는 데 큰 도움이 됩니다. 아래에서 2025년 기준 상속세율과 주요 포인트를 간단히 정리해 드릴게요.

1. 상속세율 구조

상속세는 과세표준에 따라 10%에서 최대 50%까지 적용되는 초과누진세 구조예요. 과세표준이 높아질수록 세율이 급격히 올라가기 때문에, 미리 대비하는 것이 중요합니다.

2. 상속재산에 포함되는 항목

부동산, 예금, 주식뿐 아니라 보험금·신탁재산·퇴직금도 과세 대상이 될 수 있습니다. 반대로 변호사 자격증 같은 일신전속 권리는 상속재산에서 제외돼요.

3. 공제 항목 활용

기초공제 2억 원, 배우자공제(최대 30억), 금융재산공제, 동거주택공제 등 다양한 공제를 통해 세금을 줄일 수 있습니다. 가족 구성에 따라 공제를 어떻게 활용하느냐가 상속세 절세의 핵심이에요.

4. 증여와 상속의 차이

증여세와 상속세는 세율 구조는 같지만, 공제 한도와 합산 규정이 다릅니다. 특히 사망 전 10년 이내 상속인에게 증여한 재산은 상속세 계산 시 포함되니 주의해야 합니다.

5. 부동산 상속 시 주의사항

부동산은 원칙적으로 시가 평가를 따르며, 경우에 따라 물납 제도를 활용할 수 있습니다. 또한 공동상속 시 지분 분할 문제로 세금이 더 늘어날 수 있어 유산분할협의가 중요합니다.

상속세율 구간, 계산 예시, 세부 공제 항목까지 더 자세한 내용은 아래 글에서 확인할 수 있습니다.

2025년 상속세율 총정리: 계산법, 공제항목, 부동산·증여세까지